No hay evidencia concluyente y actualizada al 3 de marzo de 2025 que indique específicamente si OKX reporta información a la Hacienda Española (Agencia Tributaria) de manera automática o sistemática. Sin embargo, explicaremos aquí el contexto basado en la normativa española y la operativa de exchanges cómo OKX.
En España, desde la entrada en vigor del Real Decreto 249/2023 (que modifica la Ley Antifraude de 2021), las plataformas de criptomonedas que operan en el país o tienen establecimiento permanente en España están obligadas a reportar a la Agencia Tributaria información sobre los saldos y operaciones de sus clientes residentes en España. Esto incluye datos como nombres, NIF, saldos en criptoactivos al 31 de diciembre de cada año, y detalles de transacciones como compras, ventas o permutas. Esta obligación aplica a los modelos informativos 172, 173 y 721, que entraron en vigor el 25 de abril de 2023.
Te recomendamos visitar: Los exchanges cripto que informan a la Agencia Tributaria en España sobre saldos y actividades
OKX, sin embargo, es un exchange internacional con sede principal fuera de España (registrado en lugares como Seychelles y con entidades operativas en Malta, Bahamas, Hong Kong y Brasil, según su propia documentación). La normativa española específica que solo las plataformas con sede o establecimiento permanente en España deben cumplir con estas obligaciones de reporte. Las plataformas extranjeras como OKX, que no tienen una presencia física o legal establecida en España, no están obligadas a enviar esta información directamente a Hacienda, lo que deja el cumplimiento fiscal en manos de los usuarios.
En resumen:
- OKX no reporta directamente a Hacienda española bajo la normativa actual, ya que no tiene establecimiento permanente en España.
- Los usuarios residentes en España, según las leyes españolas, sí deben declarar sus operaciones y tenencias, independientemente de que OKX informe o no.
- Hacienda podría obtener información de OKX en casos puntuales mediante cooperación internacional, pero no hay un mecanismo automático establecido.
Consulta también: ¿Informa KuCoin a Hacienda?
Consulta también: El Banco de España Cede el Registro de Empresas Cripto a la CNMV