En México, el uso de criptomonedas como Bitcoin o Ethereum ha crecido, pero también ha despertado el interés del Servicio de Administración Tributaria (SAT). Si te preguntas cómo sabe el SAT que tienes criptomonedas, aquí te explicamos los mecanismos que utiliza, las obligaciones fiscales que debes cumplir y cómo mantenerte en regla. ¡Sigue leyendo!
¿Por qué el SAT está interesado en las criptomonedas?
El SAT considera las criptomonedas como activos virtuales, no como moneda de curso legal, según la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI). Estas se clasifican como actividades vulnerables, lo que implica que ciertas operaciones deben reportarse para prevenir el lavado de dinero. Además, las ganancias por compraventa de criptoactivos están sujetas al Impuesto Sobre la Renta (ISR).
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¿Cómo detecta el SAT que tienes criptomonedas?
El SAT cuenta con varias herramientas para rastrear tus actividades con criptomonedas:
- Plataformas de intercambio (exchanges): Las plataformas como Bitso, con sede en México, están obligadas a reportar información de sus usuarios al SAT, incluyendo transacciones y saldos, bajo las normativas Know Your Customer (KYC).
- Colaboración con instituciones financieras: El SAT recibe información de bancos y casas de cambio sobre movimientos financieros que podrían estar ligados a criptomonedas.
- Análisis de blockchain: Aunque las transacciones en blockchain son pseudónimas, las autoridades pueden rastrearlas si están vinculadas a una identidad real, como cuando transfieres cripto a una cuenta bancaria.
- Discrepancia fiscal: Si el SAT detecta ingresos no declarados en tus cuentas bancarias que no coinciden con tu declaración, puede sospechar de actividades con criptomonedas.
Obligaciones fiscales con criptomonedas
Si compras, vendes o intercambias criptomonedas, debes cumplir con lo siguiente:
- Registro en el padrón de actividades vulnerables: Si realizas operaciones por un monto igual o superior a 645 UMAs (aproximadamente $54,496 MXN en 2025), debes inscribirte en el Portal de Prevención de Lavado de Dinero y presentar avisos antes del día 17 del mes siguiente.
- Declaración de ganancias: Las ganancias por criptomonedas se consideran ingresos por enajenación de bienes y están sujetas a un ISR del 20% sobre el monto total, según la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon). Debes declararlas en tu Declaración Anual.
- Emisión de CFDI: Toda operación de compraventa debe ir acompañada de un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI).
¿Qué pasa si no declaras tus criptomonedas?
No declarar ingresos por criptomonedas puede resultar en multas y sanciones. El SAT puede imponer penalizaciones por omisión de declaraciones o discrepancia fiscal, que van desde requerimientos hasta multas significativas, dependiendo del monto no declarado.
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Consejos para cumplir con el SAT
- Lleva un registro detallado de tus transacciones con criptomonedas (fechas, montos, plataformas).
- Consulta a un contador especializado en criptoactivos para calcular correctamente tus impuestos.
- Regístrate en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) si aún no lo has hecho.
El SAT tiene múltiples formas de saber si posees o operas con criptomonedas, desde la información proporcionada por exchanges hasta el análisis de movimientos bancarios. Para evitar problemas, es crucial cumplir con tus obligaciones fiscales, declarar tus ganancias y mantener un control meticuloso de tus transacciones. ¡Mantente informado y en regla con el SAT en 2025!